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贈与税と相続税の比較

贈与税と相続税は、どちらも個人の資産移動に関連する税金ですが、その計算方法や適用される状況が異なります。

多くの人は相続を通じて資産を受け継ぐことを考えがちですが、実は贈与という選択肢が有利な場合もあります。

本記事では、これら二つの税金の基本的な違いと税率について詳しく比較します。

1.贈与税と相続税の比較

ー税率

まずは、贈与税と相続税の税負担を見ていきましょう。

上記画像は、税率のグラフになります。

贈与税と相続税では、どちらも最高税率は55%ですが、かかってくる税率が異なります。

課税対象となる財産の価格が同じでも、贈与税のほうが税率がはるかに高く、税率を表したグラフのカーブを見ても急激に増加していることがわかります。

例えば、同じ1,000万円のところを見ていただいても、相続税では15%の税率がかけられているのに対して、贈与税は40%と高い税率が適用されます。

また、基礎控額も違います。

贈与税の基礎控除＝年間110万円

相続税の基礎控除＝3,000万円＋600万円×法定相続人の数

こうして見ると、生前に贈与しなくても、相続まで待った方が税率上は有利だと言えそうですが、必ずしもそうではないのです。

2.相続が得をするとは限らない？

必ずしも相続がお得なわけではない理由の例として、6億円の財産を持っていた場合を想定します。

6億円を超える場合、相続税では55%の税率がかかり、半分以上は税金で持っていかれることになります。

これを毎年600万円ずつ贈与したとすると、毎年かかる贈与税率は20%ですので、35%の税率を節税することができます。

このように、お持ちの財産の状況から税率を比べてみた場合に、うまく使えば贈与の方が有利となる場合もあります。

贈与と相続のどちらかが絶対に有利だということはなく、自身の財産状況を把握し、生前に渡す分と相続発生後に渡す分をうまく組み合わせて、全体として節税を行うことが大切になります。

2.まとめ

以上が贈与税の基本となります。

贈与税と相続税は、どちらも個人の資産移動に関連する重要な税金ですが、適用される状況や税率が大きく異なります。

この記事では、これらの税金の基本的な違いに焦点を当て、具体的な税率とそれが適用される条件を比較しました。

贈与税は年間の基礎控除があるものの、高い税率が適用されやすく、大きな贈与を行う場合は高額な税負担が伴う可能性があります。

一方で、相続税は法定相続人の数に応じて基礎控除が大きくなるため、多額の資産を有している場合でも税負担を抑えることが可能です。

しかしながら、どちらが有利かは一概に言えず、個々の財産状況や家族構成、将来の計画などによって最適な選択は異なります。

したがって、生前贈与と相続をうまく組み合わせることで、全体としての税負担を効果的に軽減できる場合があります。

自身の資産状況を正確に把握し、専門家と相談しながら、最も合理的な資産計画を立てることが賢明です。

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