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賃貸経営に関わる主な税金

賃貸経営では、いかにして賃料収入を増やしながら、税金を抑えて手残りを増やすかが重要なポイントです。

今回は、賃貸経営における主要な税金とその節税対策について解説します！

不動産投資を成功させたい投資家の方、必見の内容です。

1.賃貸経営に関わる税金

賃貸経営に関わる主な税金は3つあります。

①不動産を取得する際にかかる税金、②実際に賃貸経営を行うときにかかる税金（運用時）、③不動産を手放す時や相続時にかかる税金があります。

今回は、画像の赤枠部分の運用時や譲渡・相続時の税金の活かし方についてお話しします。

まずは、一番の関心の深いであろう所得税や住民税についてお伝えします。

所得税はその名のとおり、所得に対してかかる税金です。

不動産所得の計算方法は、賃料収入から必要経費を引いた所得となります。

算出された不動産所得から課税所得と所定の所得税率をかけて算出されるのが所得税となります。

税率について簡単に説明すると、課税所得が4000万円を超える部分には、所得税45%と住民税10%を合わせた55%の税金がかかります。

ただし、日本の税制度は超過累進課税を採用しているため、所得全体に一律で最高税率がかかるわけではありません。

例えば、所得が5000万円あった場合、4000万円までの部分はそれぞれの税率で計算され、4000万円を超えた1000万円の部分に対してだけ55%の税率が適用されます。

つまり、所得が増えるにつれて、超えた分に高い税率が段階的に適用される仕組みになっています。

2.「必要経費」とは

不動産所得の計算において、「必要経費」として認められるものには、さまざまな項目があります。

例えば、固定資産税や都市計画税などの税金、損害保険・火災保険・地震保険といった保険料、修繕費、管理委託費、仲介手数料、広告宣伝費などが挙げられます。

特に修繕費・管理委託費・仲介手数料・広告宣伝費などは、節税の観点でも意識したいポイントです。

これらの経費を上手に活用することで、物件の価値を向上させ、入居者をスムーズに決めることが可能になります。

さらに、家賃の設定にもプラスに働くため、節税しながら安定した満室経営を実現し、最終的に手元に残る利益を増やすことができます。

3.まとめ

賃貸経営における税金対策は、単に税負担を減らすだけでなく、経営の効率を高めることにもつながります。

賢い節税戦略を実行することで、賃貸経営の収益性を大きく改善することが可能です。

税金対策については専門家と相談しながら、適切な方法を選択しましょう。

※本情報は一般的なガイドラインを提供するものであり、具体的な対策を行う際には税理士や弁護士にご相談ください。

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